L'assurance perte de gain (Indemnité Journalière maladie - IJM) couvre le salaire de vos employés en cas de maladie ou accident. Sans assurance, l'employeur paie 80 % du salaire pendant 3 semaines à 6 mois (loi Suisse art. 324a CO). Avec assurance, c'est elle qui prend le relais. Indispensable pour les PME au-delà de 2-3 employés.
1. Pourquoi c'est essentiel pour une PME
Sans assurance perte de gain, en cas de maladie longue d'un employé : l'employeur PAIE 80 % du salaire pendant la durée légale (échelle bernoise typique : 3 semaines la 1ère année, 1 mois 2ème, 2 mois 3ème, etc., jusqu'à 6 mois après 10 ans). Pour un employé à CHF 80'000/an arrêté 4 mois : coût direct employeur ~CHF 21'000. Pour 2 employés simultanément, c'est CHF 42'000. Couler une petite PME. Avec IJM : vous payez la prime annuelle (1-2 % masse salariale), l'assurance prend le relais après le délai de carence.
2. Mécanique de l'IJM
(1) Un employé est arrêté par certificat médical. (2) Pendant le DÉLAI D'ATTENTE (variable, typiquement 14-90 jours selon contrat), l'employeur continue à payer le salaire à 100 %. (3) Au-delà du délai d'attente, l'IJM verse 80 % du salaire à l'employeur ou directement à l'employé. (4) Indemnités versées pendant 720-730 jours max (2 ans). (5) Au-delà, AI prend le relais (invalidité).
3. Choisir le délai d'attente — arbitrage prime/risque
Le délai d'attente influence directement la prime. Délai 14 jours : prime ÉLEVÉE (~2,5 % masse salariale). Couvre dès le 15ème jour de maladie. Délai 30 jours : prime moyenne (~1,8 %). Délai 60 jours : prime basse (~1,2 %). Délai 90 jours : prime minimum (~0,9 %). Stratégie : choisir un délai correspondant à votre tolérance de paiement direct. Une PME avec trésorerie solide peut prendre 60-90 jours et économiser sur la prime. Une petite PME peu rentable préférera 14-30 jours pour limiter le cash burn.
4. Calcul de la prime
Prime annuelle = pourcentage de la MASSE SALARIALE TOTALE annuelle. Facteurs influençant : (1) Âge moyen des employés (plus vieux = plus risqué). (2) Secteur (BTP, sécurité = plus risqué qu'agence comm). (3) Délai d'attente. (4) Pourcentage de couverture (80 % standard, 90 % possible avec surcoût). (5) Sinistralité passée (bonus-malus). Pour une PME standard de 5 employés masse salariale CHF 350'000/an : prime IJM annuelle CHF 4'500-7'000.
Prime délai 14j
~2,5 % masse salariale
Prime délai 30j
~1,8 %
Durée max IJ
720 jours (2 ans)
5. CCT et obligations sectorielles
60 % des CCT (Conventions Collectives de Travail) en Suisse OBLIGENT l'employeur à souscrire IJM. Secteurs concernés : restauration, BTP, retail, transport, etc. Si vous êtes dans un secteur CCT, vérifiez les exigences précises (délai d'attente max, % couverture min). Sans IJM dans secteur CCT : amende employeur + employé peut réclamer prestations directement. Polia vérifie les CCT applicables dans l'audit B2B PME gratuit.
6. Comparatif assureurs IJM 2026
AXA Suisse : leader marché, packages PME flexibles. Allianz Vorsorge : haut de gamme, options élargies. La Mobilière : présence locale Romandie, gestion sinistre rapide. Helsana B2B : intégration LCA santé. Vaudoise Assurances : bon rapport qualité/prix Romandie. SUVA (par défaut pour LAA) : peut aussi gérer IJM dans certains contrats. Polia compare 10+ assureurs IJM PME pour votre secteur et taille.
7. Coordination avec autres prestations
L'IJM se coordonne avec d'autres prestations sociales. Pendant les 30 premiers jours : IJM prend le relais (l'employeur a déjà payé pendant le délai d'attente). Au-delà de 30 jours : si l'arrêt est dû à un accident professionnel, c'est SUVA/LAA qui prend le relais (pas IJM). Si invalidité reconnue par AI au-delà de 1 an, AI verse 50-100 % de rente, IJM ajuste. Important : déclarer correctement l'origine de l'arrêt (maladie vs accident vs invalidité) pour bonne coordination des prestations.
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