Die Säule 3a: die gebundene Vorsorge
Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge und gilt als steuerlich attraktivstes Instrument, um sich in der Schweiz auf die Pensionierung vorzubereiten. Ihr grösster Vorteil: Die einbezahlten Beiträge dürfen bis zum gesetzlichen Maximum vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Für 2026 liegt die Obergrenze bei CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse und bei CHF 36'288 für Selbstständige ohne zweite Säule. Im Gegenzug ist das Kapital bis zur Pensionierung gebunden und kann nur in klar geregelten Ausnahmefällen vorbezogen werden, etwa für selbst genutztes Wohneigentum, den Wechsel in die Selbstständigkeit oder den endgültigen Wegzug aus der Schweiz. Wer regelmässig einzahlt, profitiert Jahr für Jahr von der Steuerersparnis und baut diszipliniert ein zusätzliches Vorsorgevermögen auf.
Die Säule 3b: die freie Vorsorge
Die Säule 3b ist die freie Vorsorge und unterliegt keinen Bindungsregeln. Das angesparte Kapital bleibt jederzeit verfügbar und lässt sich flexibel über Sparkonten, Lebensversicherungen oder Wertschriftenanlagen aufbauen. Diese Flexibilität hat einen Preis: Beiträge in die Säule 3b berechtigen auf Bundesebene grundsätzlich nicht zum Steuerabzug, auch wenn einzelne Kantone in beschränktem Umfang Abzüge gewähren. Dafür gibt es keine Obergrenze für die Höhe der Einzahlungen und keine starren Vorgaben zur Begünstigung oder zum Bezugszeitpunkt. Die Säule 3b eignet sich deshalb besonders für mittel- bis langfristige Sparziele vor der Pensionierung, für individuelle Anlagestrategien oder als Ergänzung, wenn die Säule 3a bereits ausgeschöpft ist. Wer auf eine Versicherungslösung setzt, beachtet die ordentliche Kündigungsfrist von drei Monaten gemäss VVG.
Welche soll man wählen?
Die beiden Säulen stehen nicht in Konkurrenz, sondern ergänzen sich. Als Faustregel gilt: Schöpfen Sie zuerst jedes Jahr die Säule 3a bis zum gesetzlichen Maximum aus, um den vollen Steuerabzug zu sichern. Für 2026 sind das CHF 7'258 für Angestellte mit Pensionskasse beziehungsweise CHF 36'288 für Selbstständige. Erst wenn dieser Betrag eingezahlt ist oder wenn Sie das Kapital vor der Pensionierung flexibel verfügbar halten möchten, kommt die Säule 3b ins Spiel. So profitieren Sie zuerst von der maximalen Steuerersparnis und gewinnen anschliessend an Freiheit beim Sparen. Welche Gewichtung für Sie sinnvoll ist, hängt von Ihrem Einkommen, Ihrer Steuersituation und Ihrem Zeithorizont ab. Ein Vergleich der Anbieter und gegebenenfalls eine persönliche Beratung helfen, die Lösung optimal auf Ihre Ziele abzustimmen.