L'AVS : -6,8% par année anticipée
L'âge légal AVS est 65 pour les hommes, en transition de 64 à 65 pour les femmes. Vous pouvez partir 1, 2 ou 3 ans plus tôt — chaque année anticipée réduit votre rente AVS de 6,8% à vie. À 62 ans, votre rente est amputée de 13,6%. À 60 ans (cas le plus extrême possible avec dérogation médicale), -20%. Sur une rente AVS de CHF 2'500/mois, la perte annuelle atteint CHF 4'080 et reste viagère. À 85 ans, le manque-à-gagner cumulé dépasse CHF 100'000.
Le 2e pilier : capital ou rente, et la décote
Au moment du départ à la retraite, vous choisissez : retirer le capital LPP en une fois (taxation préférentielle ~5-12%, séparée du revenu) ou conservez sous forme de rente viagère. La rente est calculée par la caisse selon votre capital × le taux de conversion (4,8 à 6,8% selon les caisses). En cas de retraite anticipée à 60 ans, le capital est généralement à environ -20% (5 ans en moins de cotisations + intérêts), et le taux de conversion appliqué peut être amputé de 0,1 à 0,3 point par année anticipée. L'écart entre rester jusqu'à 65 et partir à 60 sur une caisse moyenne représente CHF 600-1'000 de rente mensuelle perdue à vie.
La taxation du retrait : étalement obligatoire
Le retrait du capital LPP, 3a et libre passage est taxé séparément du revenu, à un taux progressif fédéral + cantonal totalisant 5-15% selon canton et montant. Stratégie cruciale : ne jamais cumuler tous les retraits la même année — vous tomberiez dans la tranche supérieure. Étalez : 3a en année N (CHF 100'000), libre passage en N+2 (CHF 150'000), LPP au moment du départ. Sur Genève, étaler permet d'économiser CHF 15-25'000 d'impôt vs tout sortir la même année. Vérifiez que votre 3a est ouvert chez 3 fondations différentes pour permettre 3 retraits étalés.
Combler les lacunes avant le départ
Si vous prévoyez de partir à 60 ans, identifiez vos lacunes AVS (années sans cotisations à plein) et 2e pilier (années non rachetées). Combler ces lacunes par rachats LPP les 5-10 dernières années offre un double avantage : réduction immédiate de l'impôt sur le revenu (rachats LPP entièrement déductibles) et augmentation de votre capital de retraite. Attention : tout rachat LPP doit rester investi minimum 3 ans avant un retrait, sinon récupération fiscale. Planifier dès 50-55 ans est donc essentiel pour pouvoir réellement partir à 60.
Recommandation Polia : le besoin réel
Avant tout calcul technique, posez-vous la vraie question : combien dépensez-vous réellement par mois aujourd'hui ? Pour un couple genevois retraité actuel, le besoin moyen est CHF 8'000-10'000/mois (logement payé, sans crédit). AVS+LPP+3a doivent couvrir ce besoin. Si l'addition donne CHF 7'500/mois, partir à 60 amputerait à CHF 5'500/mois — insoutenable. Si l'addition donne CHF 11'000/mois, partir à 60 amputerait à CHF 8'500/mois — vivable mais juste. Polia conseille systématiquement une projection sur 30 ans (espérance de vie) avec inflation 1,5-2% intégrée. Une retraite anticipée "propre" exige généralement CHF 1,5-2 millions de patrimoine financier hors immobilier.
